集团公司设立中需关注的涉税问题

集团公司设立中需关注的涉税问题

　　企业进行集团化资产重组理所当然会带给企业许多益处：提高企业规模效益、优化运营模式、优化会计报表、健全法人治理结构、提高企业整体再融资能力等等。但是目前因为涉税问题而出现状况的集团公司不在少数，这不仅使企业的形象大打折扣，而且其造成的经济损失也是非常巨大的，一但企业被认定为偷税漏税，不但要限期补税，还需承担罚金和滞纳金。那么如何让企业能够避免这些问题呢？ 普道咨询提出以下4点建议深圳公司增资，让集团公司在设立时能够从容应对：

一、尽早设计税收筹划方案
　　无数的经验告诉我们，企业无论在设立前，设立中，还是设立后的税收筹划，都应是超前的。企业必须事先考虑到税务筹划，尽快地进行前期调查和方案设计。提前的税收筹划，需注意以下几点：

1、税收筹划的实质就是减轻纳税人的负担，它是纳税人的一项基本权利。通过税收筹划，纳税人可以减少纳税错误，用足用活税收优惠政策，灵活地把握和运用税收政策差异深圳市伟贸商务咨询有限公司，用最小的代价获取最佳的、合理的筹划方案，并取得可观的节税效益和合法受益。

2、新《企业所得税法》及其实施细则实施，需要密切关注和研判与之相配套的税收新政，并尽早制定相应的对策。我们需要认真研究新税法所体现的政策导向，及时调整投资行为。

3、前期的涉税准备工作量很大。包含收集税收政策法规、人员组成、制定方案、相互配合、调查研究、同税务机关沟通等等。

4、充分利用对集团公司有利的税收政策，特别是税收优惠政策。如投资的税收优惠，应予以密切关注注册深圳公司。

二、把握财税政策法规调整方向
　　成功的税收筹划，需要在现有法规限制的范围内寻找筹划空间。比如，要为企业筹划一个年终红利分配方案，就应该用现代企业产权制度的理念，确定分配关系，适当考虑员工劳动分红，尤其要考虑人力资本的收益问题。如果囿于现行《公司法》规定的“谁投资谁受益，不出资不受益”分配理念的限制，只考虑股东利益，不考虑人力资本收益，这样的分配方案不是最优的。税收筹划要及早预见法规调整方向，根本原因在于现实经济的活跃性、超前性与法律稳定性、滞后性的矛盾。税收筹划的超前性，决定了税收筹划的高风险性。在实际工作中，我们必须把握程序上的合法性，最大限度地降低操作风险。

三、运用法律合理规范管理制度
　　在中国的企业管理中，存在各种各样的情感色彩，企业成为员工情感交流的重要场所，随之产生了友情化的企业管理模式。这种模式迫使税收筹划过多考虑当事人的情感理念，而忽视引入法制化的制度理念。正确的做法是把二者结合起来，在处理涉税诉讼、行政复议事项时，既要充分考虑双方当事人的情感理念，又要按法律程序办事。商讨问题时应提前考虑法律规范，然后再考虑情感因素，这样既便于沟通，又能促成双方妥协。

四、具体运作上要有预见性
　　合理的税收筹划要求在实际工作中妥善处理“情、理、法”的关系，企业需摆脱固有理念的约束，用新的“情、理、法”理念认识问题，处理问题，解决问题。

　　对民营企业进行税收筹划时，既要从“情”和“理”上考虑，对民营企业中存在的一些制度特别是产权制度予以理解，更要从法律要求的角度，对民营企业的“旧制度”采取一些补救措施，以防范涉税风险，为企业解决实际困难。

　　集团公司在设立时需要注意许多问题，特别是涉税问题。而且集团公司注册的条件比较严格，注册流程也比较复杂。因此，集团公司最好设立税务总监的职位，或是聘请专业的注册税务师做税务顾问，对日常涉税事项进行规范、有效、合法的处理。从真正意义上，让集团化资产重组给企业带来切实的利益。